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       土木工程審計(jì)培訓(xùn)

 

 

第一篇 土木工程開工前審計(jì)

第一講 土木工程審計(jì)概述

一、審計(jì)：概念、范圍

二、工程項(xiàng)目：概念、范圍

三、工程審計(jì)：概念、范圍

四、土木工程審計(jì)：概念、范圍

五、土木工程審計(jì)的內(nèi)容

第二講 土木工程項(xiàng)目決策階段審計(jì)

一、主要審計(jì)目標(biāo)

二、主要審計(jì)對(duì)象：項(xiàng)目建議書、項(xiàng)目可行性研究、投資概算、財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)分析等。

三、主要審計(jì)內(nèi)容：合規(guī)性審計(jì)、合法性審計(jì)、可行性審計(jì)等。

四、主要審計(jì)依據(jù)：預(yù)算法、環(huán)境保護(hù)法等法律法規(guī)。

五、主要審計(jì)方法：訪談法、抽樣法、跟蹤審計(jì)法、分析法等。

六、主要審計(jì)工作底稿：調(diào)查問卷、采訪筆錄、抽樣分析表、跟蹤記錄、審計(jì)建議書等。

七、土木工程項(xiàng)目決策階段審計(jì)案例分析

第三講 土木工程勘察設(shè)計(jì)審計(jì)

一、主要審計(jì)目標(biāo)

二、主要審計(jì)對(duì)象：設(shè)計(jì)方案、設(shè)計(jì)概算、施工圖等。

三、主要審計(jì)內(nèi)容：行政性審查、技術(shù)性審查、建設(shè)施工圖設(shè)計(jì)審計(jì)、結(jié)構(gòu)施工圖審計(jì)審計(jì)、設(shè)計(jì)變更管理審計(jì)、設(shè)計(jì)資料管理審計(jì)等。

四、主要審計(jì)依據(jù)

五、主要審計(jì)方法：分析性復(fù)核法、復(fù)算法、文字描述法、現(xiàn)場(chǎng)檢查法等。

六、主要審計(jì)工作底稿：相關(guān)原始資料復(fù)印件、現(xiàn)場(chǎng)訪談?dòng)涗洝F(xiàn)場(chǎng)核查匯總表、勘察設(shè)計(jì)項(xiàng)目分析表、勘察設(shè)計(jì)審計(jì)建議書等。

七、土木工程勘察設(shè)計(jì)審計(jì)案例分析

第四講 土木工程招標(biāo)投標(biāo)審計(jì)

一、主要審計(jì)目標(biāo)

二、主要審計(jì)對(duì)象：工程量清單、投標(biāo)標(biāo)價(jià)、合同價(jià)款、設(shè)備材料采購(gòu)等。

三、主要審計(jì)內(nèi)容：招標(biāo)條件可行性完備性審核，招標(biāo)內(nèi)容范圍、方式，程序、文件審核，工程量清單、招標(biāo)控制價(jià)審核，投標(biāo)資格審核，開標(biāo)審核，評(píng)標(biāo)審核，定標(biāo)審計(jì)等。

四、主要審計(jì)依據(jù)

五、主要審計(jì)方法：觀察法、詢問法、分析性復(fù)核法、文字描述法、現(xiàn)場(chǎng)核查法等。

六、主要審計(jì)工作底稿：相關(guān)原始資料復(fù)印件、調(diào)查問卷、招投標(biāo)觀察記錄表、招標(biāo)投標(biāo)分析表、招標(biāo)投標(biāo)審計(jì)建議書等。

七、土木工程招標(biāo)投標(biāo)審計(jì)案例分析

第五講 土木工程合同審計(jì)

一、主要審計(jì)目標(biāo)

二、主要審計(jì)對(duì)象：合同內(nèi)控管理制度、勘察設(shè)計(jì)合同、施工合同、總承包合同、設(shè)備材料采購(gòu)合同、委托監(jiān)理合同、造價(jià)咨詢合同、合同履行等。

三、主要審計(jì)內(nèi)容：

（一）合同內(nèi)控管理制度審計(jì)：概念、作用、主要內(nèi)容、主要審計(jì)方法等。

（二）勘察設(shè)計(jì)合同審計(jì)：概念、作用、主要內(nèi)容、主要審計(jì)方法等。

（三）施工合同審計(jì)：概念、作用、主要內(nèi)容、主要審計(jì)方法等。

（四）總承包合同審計(jì)：概念、作用、主要內(nèi)容、主要審計(jì)方法等。

（五）設(shè)備材料采購(gòu)合同審計(jì)：概念、作用、主要內(nèi)容、主要審計(jì)方法等。

（六）工程合同履行審計(jì)：合同履行審計(jì)、合同變更審計(jì)、工程簽證與索賠審計(jì)、終止合同審計(jì)等。

四、審計(jì)依據(jù)

五、主要審計(jì)工作底稿：相關(guān)合同復(fù)印件、XX合同分析表、綜合分析表、合同審計(jì)建議書等。

六、土木工程合同審計(jì)案例分析

第六講 土木工程造價(jià)審計(jì)

一、概述：工程造價(jià)、工程造價(jià)確定過程、土木工程造價(jià)審計(jì)等。

二、土木工程造價(jià)構(gòu)成

（一）建筑工程造價(jià)構(gòu)成

1、建設(shè)工程造價(jià)工程：投資構(gòu)成、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、土地使用費(fèi)、與項(xiàng)目建設(shè)有關(guān)的其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)、鋪底流動(dòng)資金等。

2、建筑安裝工程造價(jià)構(gòu)成：人工費(fèi)、材料費(fèi)、施工機(jī)具使用費(fèi)、企業(yè)管理費(fèi)、利潤(rùn)、規(guī)范等。

（二）橋梁工程造價(jià)構(gòu)成（本部分在其他課程講授，請(qǐng)咨詢陳軍才老師）

（三）公路與道路工程造價(jià)構(gòu)成（本部分在其他課程講授，請(qǐng)咨詢陳軍才老師）

三、土木工程造價(jià)審計(jì)

（一）土木工程概算審計(jì)

1、主要審計(jì)內(nèi)容：編制依據(jù)、編制深度、設(shè)計(jì)概算的內(nèi)容等。

2、主要審計(jì)依據(jù)

3、主要審計(jì)方法：對(duì)比分析法、查詢核實(shí)法、聯(lián)合會(huì)審法等。

4、主要審計(jì)工作底稿：對(duì)比分析表、查詢核定表、會(huì)審表、核算審計(jì)結(jié)論表等。

5、土木工程概算審計(jì)案例分析

（二）土木工程預(yù)算審計(jì)

1、主要審計(jì)內(nèi)容：工程量清單審計(jì)內(nèi)容、施工圖預(yù)算審計(jì)內(nèi)容、合同價(jià)審計(jì)內(nèi)容等。

2、主要審計(jì)依據(jù)

3、主要審計(jì)方法：全面審計(jì)法、分組計(jì)算審計(jì)法、對(duì)比審計(jì)法、重點(diǎn)審計(jì)法等。

4、主要審計(jì)工作底稿：相同或近似工程對(duì)比分析表、費(fèi)用對(duì)比分析表、分部工程和分項(xiàng)工程對(duì)比分析表、人工材料機(jī)械消耗指標(biāo)對(duì)比分析表、預(yù)算審計(jì)匯總表等。

5、土木工程預(yù)算審計(jì)案例分析

（三）土木工程竣工結(jié)算審計(jì)（本部分內(nèi)容根據(jù)工程完工進(jìn)度進(jìn)行）

1、主要審計(jì)目標(biāo)

2、主要審計(jì)內(nèi)容：合同及履行情況審核、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)審查、工程量審查、工程變更與現(xiàn)場(chǎng)簽證審查、材料與設(shè)備費(fèi)審查、竣工結(jié)算與設(shè)計(jì)概算對(duì)比等。

3、主要審計(jì)依據(jù)

4、主要審計(jì)方法：全面審計(jì)法、重點(diǎn)審計(jì)法、現(xiàn)場(chǎng)檢查法等。

5、主要審計(jì)工作底稿：各項(xiàng)工程檢測(cè)報(bào)告、現(xiàn)場(chǎng)檢查表、現(xiàn)場(chǎng)征詢表、各種簽證、合同及履行情況分析表、工程量審查表、竣工結(jié)算與設(shè)計(jì)概算對(duì)比分析表等。

6、土木工程竣工結(jié)算審計(jì)案例分析

四、土木工程造價(jià)審計(jì)建議書

五、工程開工前審計(jì)報(bào)告（對(duì)決策、勘察設(shè)計(jì)、招標(biāo)投標(biāo)、合同、造價(jià)等審計(jì)分析總結(jié)）

第二篇 土木工程實(shí)施期審計(jì)

第七講 材料設(shè)備采購(gòu)審計(jì)

一、主要審計(jì)目標(biāo)

二、主要審計(jì)對(duì)象：工程材料、工程設(shè)備、工程物資等。

三、主要審計(jì)內(nèi)容：材料、設(shè)備、物資等內(nèi)部控制制度、各類采購(gòu)原始單據(jù)等。

四、主要審計(jì)依據(jù)：內(nèi)部控制制度、采購(gòu)合同等。

五、主要審計(jì)方法：抽樣法、核對(duì)法、審閱法、復(fù)算法、比較法、分析法、實(shí)地清查法、觀察法、網(wǎng)上比價(jià)法、控制測(cè)試、實(shí)質(zhì)性程序等。

六、主要審計(jì)工作底稿：抽樣調(diào)查表，材料盤點(diǎn)表，設(shè)備盤點(diǎn)表，XX材料或設(shè)備入庫(kù)、領(lǐng)用、結(jié)存匯總表、復(fù)算表、材料設(shè)備質(zhì)檢報(bào)告、材料設(shè)備采購(gòu)審計(jì)建議書等。

七、材料設(shè)備采購(gòu)審計(jì)案例分析

第八講 土方工程審計(jì)

一、土方工程審計(jì)概述：土方工程、土方工程審計(jì)、場(chǎng)地標(biāo)高、場(chǎng)地平整、基坑（槽）土方、降水、土方的填筑等。

二、主要審計(jì)目標(biāo)

三、主要審計(jì)對(duì)象：場(chǎng)地平整、基坑（槽）開挖、地坪填土、路基填筑及基坑回填土等。

四、主要審計(jì)內(nèi)容：基坑支護(hù)結(jié)構(gòu)（土釘墻、水泥土攪拌樁、板式支護(hù)結(jié)構(gòu)等）、基坑土方開挖、土方填筑、質(zhì)量控制審計(jì)等。

五、主要審計(jì)依據(jù)：設(shè)計(jì)圖、施工圖、施工技術(shù)規(guī)范等。

六、主要審計(jì)方法：現(xiàn)場(chǎng)核查法（土釘墻施工步驟、水泥土攪拌樁施工工藝、輕型井點(diǎn)施工等）、核對(duì)法、分析法、開挖取樣法、詢問法等。

七、主要審計(jì)工作底稿：現(xiàn)場(chǎng)核查表、詢問調(diào)查表、核對(duì)分析表、開挖取樣分析表、土方工程審計(jì)建議書等。

八、土方工程審計(jì)案例分析

第九講 樁基礎(chǔ)工程審計(jì)

一、樁基礎(chǔ)工程審計(jì)概述：樁基礎(chǔ)、樁基礎(chǔ)工程、樁基礎(chǔ)工程審計(jì)、混凝土預(yù)制樁、鋼樁、灌注樁等。

二、主要審計(jì)目標(biāo)

三、主要審計(jì)對(duì)象：混凝土預(yù)制樁、鋼樁、灌注樁等。

四、主要審計(jì)內(nèi)容：混凝土預(yù)制樁的沉樁、灌注樁成孔方法、質(zhì)量控制審計(jì)等。

五、主要審計(jì)依據(jù)：設(shè)計(jì)圖、施工圖、施工技術(shù)規(guī)范等。

六、主要審計(jì)方法：現(xiàn)場(chǎng)核查法（打樁順序、打樁方法、干作業(yè)成孔、泥漿護(hù)壁成孔等）、詢問法、核對(duì)法、分析法、加載法（質(zhì)量控制由外部專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行）等。

七、主要審計(jì)工作底稿：現(xiàn)場(chǎng)核查表、詢問調(diào)查表、核對(duì)分析表、外部專業(yè)機(jī)構(gòu)出具的鑒定報(bào)告、樁基礎(chǔ)工程審計(jì)建議書等。

八、樁基礎(chǔ)工程審計(jì)案例分析

第十講 混凝土工程審計(jì)

一、混凝土工程審計(jì)概述：混凝土工程、混凝土結(jié)構(gòu)工程、預(yù)應(yīng)力結(jié)構(gòu)、混凝土工程審計(jì)、鋼筋工程、模板工程、混凝土工程材料、先張法施工、后張法施工等。

二、主要審計(jì)目標(biāo)

三、主要審計(jì)對(duì)象：混凝土工程材料（材料合格證、材料性能檢測(cè)報(bào)告、材料性能進(jìn)場(chǎng)復(fù)驗(yàn)報(bào)告等）、混凝土結(jié)構(gòu)工程、預(yù)應(yīng)力混凝土工程等。

四、主要審計(jì)內(nèi)容：工程材料（水泥、骨料、鋼筋、模板、砂石料等）、混凝土澆筑、先張法施工、后張法施工、質(zhì)量控制審計(jì)等。

五、主要審計(jì)依據(jù)

六、主要審計(jì)方法：現(xiàn)場(chǎng)核查法（混凝土澆筑工藝、先張法施工等）、實(shí)地清查法、詢問法、核對(duì)法、分析法、超聲回彈綜合法（由外部專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行）、鉆芯法等。

七、主要審計(jì)工作底稿：現(xiàn)場(chǎng)核查表、詢問調(diào)查表、核對(duì)分析表、實(shí)地清查表、外部專業(yè)機(jī)構(gòu)出具的鑒定報(bào)告、混凝土工程審計(jì)建議書等。

八、混凝土工程審計(jì)案例分析

第十一講 土木工程其他審計(jì)

一、砌筑工程審計(jì)

1、概述 2、主要審計(jì)目標(biāo) 3、主要審計(jì)對(duì)象 4、主要審計(jì)內(nèi)容

5、主要審計(jì)依據(jù) 6、主要審計(jì)方法 7、主要審計(jì)工作底稿

8、審計(jì)案例分析

二、鋼結(jié)構(gòu)工程審計(jì)（講授方向同本講一）

三、腳手架工程審計(jì)（講授方向同本講一）

四、結(jié)構(gòu)吊裝工程審計(jì)（講授方向同本講一）

五、防水工程審計(jì)（講授方向同本講一）

六、裝飾工程審計(jì)（講授方向同本講一）

七、橋梁工程審計(jì)（本部分在其他課程講授，請(qǐng)咨詢陳軍才老師）

八、公路與道路工程審計(jì)（本部分在其他課程講授，請(qǐng)咨詢陳軍才老師）

九、土木工程實(shí)施期審計(jì)報(bào)告（對(duì)土方、樁基礎(chǔ)、混凝土、砌筑工程等審計(jì)分析總結(jié)）。

第三篇 土木工程竣工驗(yàn)收后審計(jì)

第十二講 土木工程竣工決算審計(jì)

一、土木工程竣工決算審計(jì)概述：決算與結(jié)算的區(qū)別、土木工程竣工決算審計(jì)等。

二、主要審計(jì)目標(biāo)

三、主要審計(jì)對(duì)象

四、主要審計(jì)內(nèi)容：竣工驗(yàn)收、資金來源、投資支出、結(jié)余資金、建設(shè)工期、工程質(zhì)量等。

五、主要審計(jì)依據(jù)

六、主要審計(jì)方法：調(diào)查法、復(fù)核法、抽查法、加載法、超聲回彈綜合法（由外部專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行）等。

七、主要審計(jì)工作底稿：調(diào)查表、復(fù)核分析表、抽樣調(diào)查分析表、專業(yè)機(jī)構(gòu)鑒定報(bào)告等。

八、土木工程竣工決算審計(jì)報(bào)告

九、土木工程竣工決算審計(jì)案例分析

第十三講 土木工程績(jī)效審計(jì)

一、土木工程績(jī)效審計(jì)概述：績(jī)效、績(jī)效審計(jì)、土木工程績(jī)效、土木工程績(jī)效審計(jì)等。

二、主要審計(jì)目標(biāo)

三、主要審計(jì)對(duì)象

四、主要審計(jì)內(nèi)容：土木工程項(xiàng)目管理審計(jì)、土木工程項(xiàng)目投資效益審計(jì)等。

五、主要審計(jì)依據(jù)

六、主要審計(jì)方法：審閱法、觀察法、調(diào)查問卷法、利用文獻(xiàn)資料法、比較分析法、案例研究法、專家工作法等。

七、主要審計(jì)工作底稿：審閱分析表、觀察分析表、調(diào)查問卷、比較分析表等。

八、土木工程績(jī)效審計(jì)報(bào)告

九、土木工程績(jī)效審計(jì)案例分析